TEMA 1. EL TRIBUTO. CATEGORIAS TRIBUTARIAS.
Concepto, características y clases.
Clases de tributos (art. 2.2).
TEMA 2. HECHO IMPONIBLE. SUJETOS PASIVOS. CUANTIFICACIÓN Y EXTINCIÓN.
El hecho imponible.
Exención y no sujeción.
Obligados tributarios.
TEMA 3. DETERMINACIÓN CUANTITATIVA DE LA DEUDA TRIBUTARIA.
Determinación cuantitativa (art. 49). Base imponible.
Estimación directa (art. 50.3 y 51).
Estimación objetiva (art. 50.3 y 52).
Estimación indirecta (art. 50.4 y 53).
Base liquidable (art. 54).
Tipo de gravamen (art. 55).
Cuota tributaria = cuota íntegra (art. 56).
Cuota líquida (art. 56.5).
Cuota diferencial. (art. 56.6).
TEMA 4. CAUSAS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA.
Pago (art. 60-65).
Prescripción (art. 66 y 55).
Consignación del pago (art. 64).
Compensación (art. 71).
Condonación (art. 75).
Baja provisional por insolvenica (art. 76).
Extinción de deudas de las entidades de derecho público mediante deducciones sobre transferencias (art. 74).
TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
Ambito personal del IRPF.
Periodo impositivo.
Hecho Imponible.
Rendimientos del trabajo.
Rendimientos del capital inmobiliario.
Rendimientos del capital mobiliario.
Rendimientos de actividades económicas.
Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Imputación de rentas inmobiliarias.
Integración y compensación de rentas.
Base Liquidable.
Mínimo personal y familiar.
Cuota Liquida estatal y autonómica.
Tributación familia.
Regímenes especiales.
Gestión del impuesto.
Esquema 1: hecho imponible.
Esquema 2: regímenes de determinación de rendimientos de las actividades económicas.
Esquema 3: obligaciones registrales y contables.
Esquema 4: liquidación del impuesto.
Esquema 5: pagos fraccionados.
TEMA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.
Naturaleza del impuesto.
Hecho imponible.
Operaciones exentas y operaciones no sujetas.
Lugar de realización del Hecho Imponible.
Devengo del impuesto.
Sujeto Pasivo.
Repercusión del Impuesto.
Base Imponible.
Tipos de Gravamen.
Deducción del Impuesto.
Gestión del Impuesto.
Regímenes especiales.
TEMA 7. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.
Características e historia del impuesto sobre sociedades.
Efectos del impuesto de sociedades.
El impuesto de sociedades actual.
Aspectos formales del impuesto sobre sociedades.
Supuestos y modificaciones por la ley de reforma parcial de 2003.
Regímenes de estimación de la base imponible (art.10.2 confluencia de la contabilidad y la fiscalidad).
Amortizaciones.
Arrendamiento financiero.
Provisiones.
Previsiones.
gastos no deducibles.
Reglas de valoración.
Corrección monetaria.
Periodificación fiscal o imputación fiscal.
TEMA 8. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.
Naturaleza y ámbito de aplicación.
Hecho imponible.
Sujeto pasivo.
Base imponible.
Base liquidable.
Deuda tributaria.
Devengo.
Gestión del impuesto.
TEMA 9. LA REFORMA FISCAL.
ANEXO I: Liquidación de impuesto sobre sociedades.
ANEXO II: Liquidación de impuesto sobre sociedades e IVA.
ANEXO III: Ley 35/2006 de 28 de Noviembre.
METODOLOGÍA
Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios.
Los materiales son de tipo monográfico, de sencilla lectura y de carácter eminentemente práctico. La metodología a seguir se basa en ir leyendo el manual teórico así como ir visionando las distintas lecciones que presenta el CDROM Multimedia, a la vez que se realizan las distintas prácticas que se adjuntan en el Cuaderno de Ejercicios.
Para su evaluación, el alumno/a deberá hacernos llegar en el sobre de franqueo en destino, el Cuaderno de Ejercicios que se adjunta en la subcarpeta. La titulación será remitida al alumno/a por correo, una vez se haya comprobado el nivel de satisfacción previsto (60% de total de las respuestas).
MATERIAL QUE SE ENTREGA
- Manual teórico “Técnicas de administración fiscal”.
- Cuaderno de ejercicios “Técnicas de administración fiscal”.
- CDROM “Técnicas de administración fiscal”.
- CDROM “Master MBA - Técnicas de administración fiscal”.
- Carta de presentación.
- Guía del alumno.
- Subcarpeta.
- Bolígrafos.
- Sobre a franquear en destino.
Prácticas
