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Prácticas
Simulaciones on-line. Prácticas Remuneradas.
Para qué te prepara
El Master profundiza en aspectos contables y otros aspectos propios del ámbito de la auditoría, y dedica varios capítulos al conocimiento de los productos financieros más utilizados en las entidades financieras y en las tesorerías de grandes empresas. También aborda los aspectos relacionados con los diferentes tipos de riesgos a los que se enfrentan aquellos que operan en los mercados financieros.
Dirigido a
Licenciados en Ciencias Económicas y Empresariales o Dirección y Administración de Empresas, Auditores externos, Auditores Internos, Departamento Financiero de Grandes Empresas, Departamento Financiero de Sociedades y Agencias de Valores, Departamento Financiero de Instituciones de Inversión Colectiva, Dirección Financiera de Entidades Financieras, Departamento de Control de Riesgo y Todos aquellos interesados en desarrollar su carrera profesional en el ámbito de la Auditoría Financiera.
Instalaciones del centro: IEB - Instituto de Estudios Bursátiles
C/ Alfonso XI, 6. Madrid 28014 Madrid (España)
Temario del curso
MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN:
Presentación y Objetivos del Programa Master.
Introducción al Sector Financiero Español.
Origen e importancia de la Auditoría.
Ética de la profesión Auditora.
MÓDULO 2. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD Y REPORTING:
Fuentes de las normas contables para Entidades Financieras.
Los principios y criterios generales de contabilidad.
Análisis de estados financieros.
Normas de formulación de cuentas anuales, particularidades financieras.
La armonización contable internacional.
MODULO 3. HERRAMIENTAS PARA LA AUDITORÍA FINANCIERA: Fundamentos
de Matemáticas Financieras:
El papel de los tipos de interés: homogeneización de rentas.
Descuento y capitalización de rentas.
Arbitraje: búsqueda de relaciones de equivalencia.
Capitalización simple, compuesta y continua.
Convenciones habituales: bases de cálculo temporal.
Interpolación de Tipos de Interés.
Tasa Interna de Retorno, tipos cupón cero y factores de descuento.
Cálculo de una Curva Cupón Cero: bootstrapping y procedimientos
econométricos.
Valoración de instrumentos de renta fija: bonos.
Sensibilidad del precio de los bonos ante movimientos en los tipos de
interés: duración.
Valoración y cobertura del riesgo de un bono. Posiciones equivalentes.
Excel Aplicado a las Finanzas I: matemáticas financieras.
Fundamentos de Estadística Financiera:
Incertidumbre: búsqueda de medidas cuantificadoras.
Definición y tipología de variables aleatorias
Medidas de posición y dispersión:
Distribuciones de Probabilidad
Distribuciones Empíricas
Análisis de Regresión
Excel Aplicado a las finanzas II: estadística.
Visual Basic Aplicado a Finanzas:
MÓDULO 4. PRODUCTOS
FINANCIEROS: Productos de Renta Variable:
Descripción y Valoración
Índices Nacionales
Índices Internacionales
Descripción Institucional de las Bolsas
Bolsas Internacionales
Productos Derivados sobre Renta Variable:
Descripción.
Valoración.
Tipo de Productos
Productos de Renta Fija:
Descripción y Valoración de los principales activos financieros de
Renta Fija.
Tipos de Productos:
Construcción de una curva de tipos de interés:
Productos Derivados sobre Tipos de Interés:
Derivados sobre Tipos de Interés: sin opcionalidad.
Mercado de Divisas:
Descripción.
Valoración.
Productos Derivados sobre Divisas:
Descripción.
Valoración.
Tipo de Productos:
Productos Derivados Complejos: Las Opciones Exóticas.
Tipos de Opciones Exóticas:
Valoración de Opciones Exóticas.
MÓDULO 5. RIESGOS FINANCIEROS: Introducción
al concepto del Riesgo:
Tipología Básica de Riesgos:
Herramientas básicas de medición y gestión de riesgos.
Fases en la gestión del riesgo.
Necesidad de Regulación:
Regulación y Supervisión:
Riesgo de Mercado:
Definiciones y fundamentos estadísticos:
Valor en Riesgo:
Riesgo de Crédito:
Tipología de Riesgos de Crédito
Distintos Estadios en la medición del Riesgo de Crédito.
Análisis Estadístico del Riesgo de Crédito
Análisis de calidades crediticias: Ratings y Scorings.
Calibración de herramientas de calificación crediticia
Análisis de correlaciones
Mecanismos Tradicionales de Control del Riesgo de Crédito
Mecanismos Tradicionales de Medición del Riesgo de Crédito
Cálculo del Riesgo de Instrumentos Financieros
Mecanismos de Mitigación del Riesgo de Crédito:
Nuevas Herramientas para la Gestión del Riesgo de Crédito: los Credit
Derivatives.
Tratamiento del Riesgo de Balance:
Gestión agregada del riesgo de balance.
Mecanismos tradicionales de control:
Análisis dinámico:
Modelización de flujos: hipótesis básicas de trabajo.
Problemática de modelización conjunta.
Un nuevo enfoque de medición: Simulación de Montecarlo.
Diseños de políticas de gestión del riesgo agregado.
Seguimiento de las necesidades de liquidez:
Riesgo Operacional:
Introducción:
División General:
Gestión del Riesgo Operacional:
Control de Riesgo Operacional.
Otros Aspectos del Riesgo Operacional:
Riesgo Legal:
Concepto de riesgo legal. Introducción:
Riesgo legal en la contratación de productos financieros.
Aspectos generales.
Contratación en mercados organizados y contratación OTC.
El riesgo legal en la contratación de productos OTC
El "Netting":
Capital Económico
La agregación de riesgos
Análisis de distribuciones de pérdidas por riesgo:
Gestión de riesgos: estrategias diversificadoras.
Análisis del riesgo vs. rentabilidad
MÓDULO 6. PRINCIPIOS CONTABLES Y NORMATIVA DEL BANCO DE
ESPAÑA: Estados financieros reservados. Estados
financieros públicos:
Conversión.
Principios y criterios generales. Tesorería. Entidades de
crédito. Inmovilizado. Arrendamientos financieros. Cuentas
diversas. Cuentas de periodificación. Cartera de inversiones
financieras:
Cartera de negociación.
Cartera de inversión ordinaria.
Cartera a vencimiento.
Cobertura del riesgo de crédito:
Provisiones Genéricas.
Provisiones Estadísticas
Provisiones Específicas.
Instrumentos derivados:
Especulativos y de cobertura.
OTC y mercados organizados.
Nociones sobre la normativa de recursos propios.
MÓDULO
7. PRINCIPIOS CONTABLES Y NORMATIVA DE LA CNMV: Estados
financieros reservados. Estados financieros públicos:
Conversión.
Principios y criterios generales. Intermediarios financieros. Inmovilizado:
Material.
Inmaterial.
Ficticio.
Cuentas diversas. Cartera de valores:
Cartera de negociación.
Cartera permanente.
Cobertura del riesgo de crédito:
Inversiones dudosas.
Inversiones morosas.
Inversiones en litigio.
Instrumentos derivados:
Especulativos y de cobertura.
OTC y mercados organizados.
Especificidades de las Instituciones de Inversión Colectiva:
Valoración.
Valor liquidativo.
Nociones sobre la normativa de recursos propios.
MÓDULO
8. PRINCIPIOS CONTABLES APLICABLES A PRODUCTOS DE TESORERIA DE ENTIDADES
NO FINANCIERAS:
Contabilización de inversiones en renta fija y repos.
Contabilización de inversiones en renta variable.
Contabilización de inversiones en Instituciones de Inversión Colectiva.
Contabilización de instrumentos derivados.
MÓDULO 9. PRINCIPIOS CONTABLES INTERNACIONALES: Principales
diferencias entre los principios Españoles y los Internacionales. Contabilidad
bajo Principios Internacionales:
IAS 39
La Futura Normativa: propuesta del Grupo Conjunto de Reguladores:
Contabilidad bajo principios Americanos "US GAAP":
SFAS 133: Alcance:
Conclusiones.
MÓDULO 10. REGULACIÓN Y ASPECTOS
GENERALES DE LA AUDITORIA:
Obligatoriedad de la auditoría.
Acceso a la posición de auditor.
Independencia e incompatibilidades.
El control interno.
Técnicas de muestreo.
Papeles de trabajo.
El informe de Auditoría.
MÓDULO 11. EL PROCESO DE AUDITORIA PARA LAS ENTIDADES DE
CRÉDITO: Análisis estratégico. Objetivos y
procedimientos de auditoría en las principales áreas:
Tesorería.
Inmovilizado.
Cuentas diversas.
Cuentas de periodificación.
Cartera de inversiones financieras.
Riesgo de crédito y fondos de insolvencias.
Instrumentos derivados.
Cuenta de pérdidas y ganancias.
MÓDULO 12. EL PROCESO DE AUDITORIA PARA SOCIEDADES Y
AGENCIAS DE VALORES: Análisis estratégico. Objetivos
y procedimientos de auditoría en las principales áreas:
Intermediarios financieros.
Inmovilizado: Material, inmaterial y ficticio.
Cuentas diversas.
Cartera de valores:
Cobertura del riesgo de crédito:
Instrumentos derivados:
Cuenta de pérdidas y ganancias.
MÓDULO 13. PROCESO DE AUDITORIA PARA LAS INSTITUCIONES DE
INVERSIÓN COLECTIVA: Análisis estratégico. Objetivos
y procedimientos de auditoría en las principales áreas.
Valoración de cartera:
Partícipes.
Valor liquidativo.
Cuenta de pérdidas y ganancias.
MÓDULO 14. EL PROCESO DE AUDITORIA APLICABLE A PRODUCTOS
DE TESORERIA DE ENTIDADES NO FINANCIERAS:
Análisis estratégico.
Inversiones en renta fija y repos.
Inversiones en renta variable.
Inversiones en Productos de Inversión Colectiva.
Instrumentos Derivados.
MÓDULO 15. FISCALIDAD:
Impuesto sobre Sociedades.
Retenciones de Capital Mobiliario.
IVA.
Otros impuestos.
Fiscalidad de los Productos Financieros.
Objetivos El Master
especializado en Auditoría Financiera es una iniciativa única en el
ámbito de la formación financiera en España. Tiene como objetivo
fundamental el de proporcionar una formación adecuada desde el punto de
vista técnico a todos aquellos que deseen desarrollar su carrera
profesional en el ámbito de la auditoría, y más específicamente, en el
ámbito de la auditoría financiera.
Plan
de Estudios El Programa Master Especializado en Auditoría
Financiera se inicia con una introducción tras la cual se abordan temas
relacionados directamente con los principios básicos de contabilidad y
reporting. Tras estos dos módulos introductorios, el Programa Master se
adentra en el estudio de las herramientas matemáticas y estadísticas que
son utilizadas por el auditor en su quehacer diario. Dicho módulo se
completa con varias clases dedicadas a mejorar el manejo de herramientas
informáticas. Posteriormente, a lo largo del cuarto módulo denominado
Productos Financieros, el asistente tendrá la oportunidad de conocer los
Productos Financieros más habitualmente utilizados tanto en los mercados
de renta variable, renta fija o mercados de productos derivados (Opciones,
Futuros, Swaps, etc...). El módulo quinto desarrolla el concepto de
riesgo, en sus diferentes vertientes: riesgo de mercado, riesgo de
crédito, riesgo operacional, y riesgo legal. Posteriormente, y en los
módulos sexto, séptimo, octavo y noveno, el Programa Master aborda los
principios contables vigentes al día de hoy tanto desde el punto de vista
de la normativa del Banco de España, de la CNMV, como desde el punto de
vista de la normativa internacional. A partir del módulo décimo, en el que
se abordan aspectos generales de la auditoría, el Programa Master
profundiza en las especificidades del proceso de auditoría en Entidades de
Crédito, Sociedades y Agencias de Valores, Instituciones de Inversión
Colectiva (esencialmente fondos de inversión), y en las tesorerías de las
empresas. Por último, el módulo decimoquinto está dedicado al estudio de
los aspectos fiscales que afectan a empresas y entidades financieras
(impuesto de sociedades, IVA, fiscalidad de productos de inversión,
etc...).
Horario: Viernes de 18:00 a
22:00 y Sábados de 9:00 a 14:00 horas.
Prácticas
