Plan de Formación Continua dirigido a trabajadores de todos los sectores de actividad y de todas las categorías profesionales
Para qué te prepara
Adquirirá un conocimiento óptimo del Impuesto sobre el Valor Añadido, sus reglas generales y particulares, tanto en operaciones interiores como de tráfico internacional, para poderlo aplicar a las diversas situaciones que se plantean en la actividad empresarial, aprendiendo a liquidar correctamente el Impuesto en sus diferentes alternativas y en los impresos oficiales.
Dirigido a
Trabajadores ocupados en centros de trabajo de la Comunidad Autónoma de Madrid.
Instalaciones del centro: MASERCISA. Escuela de Formación de UGT Madrid.
c/ Maldonado, 53 Madrid 28006 Madrid (España)
Temario del curso
Curso: Fiscalidad (Impuestos, IRPF e IVA)
Finalidad:
Adquirir un conocimiento óptimo del Impuesto sobre el Valor Añadido,
sus reglas generales y particulares, tanto en operaciones interiores
como de tráfico internacional, para poderlo aplicar a las diversas
situaciones que se plantean en la actividad empresarial, aprendiendo a
liquidar correctamente el Impuesto en sus diferentes alternativas y en
los impresos oficiales.
Adquirir un conocimiento óptimo del Impuesto sobre sociedades,
conociendo los diferentes incentivos fiscales, para poder aplicarlo
correctamente a las situaciones diversas que se plantean en la
actividad empresarial, aprendiendo a liquidar el Impuesto en los
impresos oficiales.
Adquirir el conocimiento adecuado del Impuesto sobre la renta de las
personas físicas para poder aplicarlo correctamente a las situaciones
diversas que se pueden plantear, liquidando el Impuesto en las mejores
condiciones fiscales posibles, analizando las ventajas e
inconvenientes de la tributación individual y conjunta.
Contenido:
Modulo I. Curso práctico del IVA
Generalidades. Naturaleza y ámbito de aplicación del
impuesto. Hecho imponible. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo.
Operaciones sujetas. Operaciones interiores. Tráfico
internacional. Operaciones no Sujetas.
Exenciones. Exenciones en operaciones interiores. Exenciones
en exportaciones. Exenciones en operaciones intracomunitarias.
Exenciones en importaciones.
La base imponible. Su determinación. Modificación de la base
imponible. Quiebra, suspensión de pagos y otros supuestos de
modificación.
Repercusión del IVA. Requisitos formales y temporales de
la repercusión. Rectificación de cuotas repercutidas. Tipos
impositivos. Cálculo del IVA.
Deducciones y devoluciones I. Cuotas tributarias deducibles.
Exclusión y restricción al derecho de deducir. Requisitos formales y
temporales del derecho a deducir.
Deducciones y devoluciones II. Deducciones por bienes de
inversión. Regla de Prorrata. Rectificación de las deducciones.
Devoluciones.
Obligaciones formales. Obligaciones censales, de facturación
y contables.
Gestión del impuesto. Liquidación y Recaudación.
Declaraciones de información.
Caso práctico. Liquidaciones trimestrales y
liquidación-resumen anual. Modelos oficiales.
Módulo II. Curso práctico del impuesto sobre la
renta de las personas físicas
La ley del IRPF y su reglamento. Introducción al impuesto.
Conceptos generales. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
Período impositivo. Devengo. Determinación del porcentaje de
retención.
Los rendimientos del trabajo. Conceptos que integran la base
imponible. Rendimientos dinerarios y en especie. Rentas exentas.
Determinación del rendimiento neto previo y minorado.
Los rendimientos del capital I. El capital inmobiliario.
Rendimientos del capital inmobiliario y rentas inmobiliarias
imputadas. Gastos fiscalmente deducibles. Las amortizaciones.
Los rendimientos del capital II. El capital mobiliario.
Determinación del rendimiento íntegro. Reducciones. Gastos
deducibles.
Ganancias y pérdidas patrimoniales. Reinversión De
beneficios extraordinarios.
La base imponible. Determinación de la Base imponible general
y especial. Integración y compensación de rentas. Procedimiento de
liquidación.
La cuota tributaria. Cuota estatal y cuota autonómica.
Deducciones: Por inversión en vivienda habitual y otras.
Las actividades económicas I. Delimitación y reglas
comunes. La estimación directa normal y directa simplificada.
Las actividades económicas II. Estimación objetiva.
Reglas generales. Cálculo del rendimiento neto por signos, índices y
módulos. Pagos fraccionados. Obligaciones contables y registrales.
Simulación práctica. Determinación de los
porcentajes de retención. Formalización de impresos. Situaciones más
habituales en unidades familiares sin actividades económicas.
Situaciones más habituales en unidades familiares desarrollando
actividades económicas. Situaciones más habituales respecto a
ganancias y pérdidas patrimoniales.
Módulo III. Curso práctico impuesto sobre
sociedades
Generalidades. Naturaleza y Ámbito espacial del Impuesto.
Hecho Imponible. Sujeto Pasivo. Domicilio Fiscal. Exenciones.
La base imponible I. Principios Generales. Reglas de
Valoración. Generalidades. La Amortización.
La base imponible II. Reglas de valoración. Inmovilizado
Material e Inmaterial. Gastos amortizables y de proyección
Plurianual. Valores Mobiliarios. Existencias. Créditos y Derechos.
Pasivo Exigible. Otras partidas.
La base imponible III. Determinación del rendimiento neto.
Determinación de los Rendimientos Netos. Generalidades. Ingresos
Computables. Gastos Deducibles. Otras Partidas Deducibles. Partidas
no Deducibles.
Ajustes. Del beneficio contable al beneficio fiscal. Ajustes
temporales y permanentes: Casuística.
La base imponible IV. Incrementos y disminuciones patrimoniales.
Incrementos y Disminuciones Patrimoniales. Reinversión de los
Incrementos patrimoniales. Compensación de Pérdidas.
La deuda tributaria I. La cuota Integra. Deducción
Intersocietaria o por doble Imposición. Bonificaciones en la Cuota.
La deuda tributaria II. Deducción por inversiones.
Estudio Pormenorizado de las distintas modalidades de Deducción por
Inversiones vigentes en la actualidad. Concurrencia de deducciones.
Retenciones y pagos a cuenta. Retenciones. Pagos a Cuenta.
Procedimiento de Liquidación.
Gestióndel impuesto. Índice de Entidades.
Obligaciones Contables y Registrales. Declaraciones. Liquidaciones y
Comprobación. Jurisdicción Competente.
Caso práctico. Elaboración del modelo oficial de
liquidación del impuesto. Modelo 201. Conclusiones finales.
