Conocimientos previos en materia fiscal y contable.
Para qué te prepara
Facilitar las herramientas necesarias para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad.
Dirigido a
Este curso tiene una orientación eminentemente práctica, si bien requiere de unos conocimientos previos en materia fiscal y contable para permitir su pleno aprovechamiento.
El CENTRO DE ESTUDIOS FINANCIEROS (CEF), creado en 1977, es un centro de enseñan
za cuyo principal objetivo es la formación para el empleo. Con la misma ilusión que el primer día, forma tanto a aquellos cuya principal meta es el acceso a las Administraciones Públicas como a los que buscan en nuestras aulas una formación complementaria a la adquirida en la Universidad, la cual le...
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Temario del curso
Presentación Toda empresa y todo
empresario necesita conocer y controlar los riesgos que asume en el
desarrollo de su actividad económica. En particular, una de las materias
que requieren ser evaluadas con una mayor rigurosidad es la relativa a la
fiscalidad asociada a cualquier negocio y ello, tanto por la posibilidad
de incurrir en contingencias tributarias muy significativas, como por la
posibilidad de detección de posibles ahorros fiscales. Los procedimientos
de detección, análisis, valoración y corrección de contingencias fiscales
requieren de una metodología que permita un seguimiento de la evolución de
estos riesgos de forma continuada en el tiempo. No es una tarea fácil ni
asequible para cualquier experto fiscal, dado que requiere una práctica
propia. Objetivos Facilitar las herramientas necesarias
para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación
y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el
nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad. Este curso
tiene una orientación eminentemente práctica, si bien requiere de unos
conocimientos previos en materia fiscal y contable para permitir su pleno
aprovechamiento. Programa 1.ª y 2.ª sesión
Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros
contables.
El registro de los impuestos en la contabilidad.
Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.
Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:
Procedimientos para su detección y valoración.
Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.
Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas:
las due diligence. Ejemplos prácticos. 3.ª sesión
Proceso de adquisición de empresas/negocios:
Fase preliminar.
Fase de revisión (proceso de due diligence).
Fase de ejecución.
Proceso de due diligence: concepto y objetivos:
Determinación de riesgos fiscales.
Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
Análisis de saldos con Administraciones públicas.
Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.
Desarrollo del trabajo:
Determinación de las principales áreas de análisis.
Verificación y análisis de la información recibida.
Informe final. Conclusiones.
4.ª sesión
Organización de la inspección de los tributos.
La empresa ante la inspección fiscal:
Procedimiento inspector: comprobaciones e inspecciones.
Derechos y obligaciones frente a la inspección.
Actas y liquidaciones.
Preparación de las inspecciones.
Consejos prácticos ante una inspección fiscal. 5.ª sesión
Responsables y sucesores en las deudas y sanciones tributarias.
Régimen de infracciones y sanciones tributarias.
Cuantificación de las sanciones pecuniarias.
Ejemplos prácticos. 6.ª sesión
La prescripción de los tributos.
Planificación fiscal: calificación, simulación, conflicto en la
aplicación de la norma y Economías de Opción.
El conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
Procedimiento tributarios: instancias procesales de los recursos y
reclamaciones.
El delito fiscal.
Casos prácticos y repaso jurisprudencial. 7.ª sesión
Los riesgos fiscales: concepto y definición.
Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.
Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos
prácticos.
Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.
Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la
contabilidad.
Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas.
Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar. 8.ª
sesiónCASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido. 9.ª
sesiónCASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I). 10.ª
sesiónCASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II). 11.ª
sesiónCASO PRÁCTICO (V). Retenciones. 12.ª sesiónCASO
PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes. CASO
PRÁCTICO (VII). Informe final.
za cuyo principal objetivo es la formación para el empleo. Con la misma ilusión que el primer día, forma tanto a aquellos cuya principal meta es el acceso a las Administraciones Públicas como a los que buscan en nuestras aulas una formación complementaria a la adquirida en la Universidad, la cual le...
